8 OPERACIONES BASICAS DE COBRO Y PAGO (I)

OPERACIONES BASICAS DE COBRO Y PAGO

1.      Tipos de operaciones

En los intercambios comerciales el vendedor realiza una prestación a cambio de recibir una contraprestación por parte del comprador. Estas operaciones se denominan operaciones de compraventa. 

En ellas el comprador tiene la obligación de efectuar el pago de la deuda que contrae con el vendedor como contraprestación a los bienes o servicios que este le presta. Los compradores disponen de diferentes modalidades para hacer frente esos pagos: son los llamados medio e instrumentos de pago. 

1.1. Medios e instrumentos de pago

Un medio de pago es todo aquel bien que se considera dinero, como los billetes o las monedas.

Los instrumentos de pago son mecanismos que permiten pagar sin necesidad de utilizar el dinero físico.

Según el momento en el que se salda la deuda, podemos encontrar diferentes formas de pago: 

-     Pago al contado: el comprador paga en el momento en el que recibe la mercancía o la prestación del servicio

-     Pago aplazado o a crédito: el vencimiento de la deuda se produce en un momento posterior a la entrega de la mercancía o prestación del servicio

-     Pago anticipado: es una cantidad que se entrega a cuenta del precio final de una operación de compraventa.

2.      Medios e instrumentos de pago al contado

Efectuar el pago en el momento en el que se realiza la presentación permite una serie de ventajas, como obtener mejores precios logrando descuentos por pronto pago o evitar los gastos e intereses que provocan los pagos aplazados; sin embargo, también presenta un gran inconveniente: la disminución de liquidez.  

2.1. Operaciones de pago en efectivo

-     El papel y la moneda metálica 

-     Los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda. El tenedor de un cheque al portador hará efectivo su importe presentándolo al cabo en la entidad bancaria de la persona que firma el cheque. 

-     Cualquier otro medio físico, incluidos los electrónicos, como las tarjetas de plástico con banda magnética o chip.  

El recibo  

Para justificar que el pago se ha realizado, especialmente en los pagos en efectivo, la persona que cobra entrega a la que paga un recibo. 

Este documento se suministrara en talonarios en cualquier papelería y normalmente costa de dos partes: el recibo y la matriz. El recibo es la parte que se entrega al pagador y se separa de la matriz gracias a una línea de puntos; la matriz se queda en poder del emisor y contiene un resumen de los datos del resto del documento.                  

2.2. El cheque  

Un cheque es un instrumento de pago por el que el emisor o librador ordenan a una entidad bancaria, que actúa como librado, que entregue la cantidad de dinero indicada a otra persona, llamada beneficiario o tendedor. 

Los cheques se solicitan en las entidades bancarias que los entregan en talonarios, y por ello a veces se los llama talón. 

2.2.1 Clases de cheque

-     Cheque al portador: no se especifica la persona que va a presentar el cheque al cobro.

-     Cheque nominativo: en el espacio reservado para ello se escribe al beneficiario con nombre y apellidos. Para cobrar el cheque, el beneficiario debe identificarse con el DNI o cualquier otro documento identificativo.

2.2.3.   Cheques especiales.

Cheque cruzado: el beneficiario de un cheque cruzado solo puede cobrarlo mediante el ingreso en una cuenta bancaria. Se identifica por dos líneas se escribe el nombre de una entidad bancaria, únicamente se podrá abonar en una cuenta de esa entidad.

Cheque conformado: lo emite el librador y la entidad bancaria estampa una cláusula de conformidad en su reverso con la firma del librador y el sello de la entidad bancaria. Esta cláusula es una garantía de la existencia de fondos en la cuenta del librado.

Cheque bancario: a diferencia del cheque conformado, el cheque bancario es emitido por la entidad bancaria, que garantiza su pago, a petición del cliente.

Cheque de viaje: se trata de un documento emitido por una entidad financiera que permite ser canjeado por dinero en otros países, o utilizarlo como medio de pago.

2.2.3 El pago del cheque 

El cheque no tiene vencimiento: el beneficiario cobrará el cheque en el momento en el que lo presente en la entidad bancaria que actúa como librado, con independencia de su fecha de emisión; por eso se dice que es el pago a la vista. 


2.3. La transferencia bancaria

La transferencia bancaria es una operación que consiste en realizar una transmisión de dinero desde una cuenta corriente o de ahorro abierta en una entidad financiera a otra. Las cuentas pueden pertenecer al mismo titular o a diferentes titulares, y el dinero se puede transferir al mismo banco o a otro. 

La persona que realiza la transferencia se llama ordenante y en su cuenta se produce un cargo, mientras que el que recibe su importe se llama beneficiario y en su cuenta se produce un abono. 

Las ventajas de las transferencias son su rapidez y comodidad. 

Entre los inconvenientes podemos citar que está excluido el derecho de desistimiento, es decir, no se recupera el dinero una vez ordenada la transferencia a la entidad; y su elevado coste, especialmente para grandes cantidades. 

2.3.1. Tipos de transferencias

-     Transferencias ordinarias: aquellas en las que la cuenta del ordenante y la del beneficiario pertenecen a entidades distintas. 

-     Traspaso: transferencia que se realiza entre dos cuentas diferentes de la misma entidad bancaria. 

-     Transferencia urgente: aquella en la que se garantiza que los fondos quedan abonados en la entidad de destino en la misma fecha en la que se ordena la transferencia. 

-     Transferencia periódica: el ordenante solicita a su entidad que realice varias transferencias del mismo importe y al mismo beneficiario, en vez de ordenarlas cada vez que se produce el traspaso de fondos.

2.3.2. Plazo de abono de la transferencia

El plazo de ejecución de la transferencia, es decir, el tiempo que transcurre desde que el ordenante ordena la transferencia y el momento en el que el beneficiario dispone del dinero en su cuenta, varía en función del tipo y la forma de la transferencia y de la ubicación de la entidad destinataria:

·                     Transferencias ordinarias y periódicas: el plazo es de un día hábil, aunque si la operación se realiza en soporte informático por la tarde puede pasar hasta dos días hábiles para que el beneficiario disfrute del dinero transferido en su cuenta.  

·                     Transferencias urgentes: el beneficiario podrá disponer del dinero transferido el mismo día en que se proceda a realizar la orden de transferencia. 

2.3.3. Formas de ordenar una transferencia

El ordenante puede elegir entre realizar la transferencia en una oficina bancaria, realizarla on line o mediante una llamada telefónica. 

-     Fecha y hora de la operación

-     Identificación del ordenante: nombre, dirección, DNI...

-     IBAN de la cuenta de cargo.

-     Datos del beneficiador e IBAN de la cuenta de abono.

-     Importe que se desea transferir y motivo por el que se realiza o concepto de la transferencia. 

-     Firma del ordenante junto con el sello y firma de conformidad de la entidad.

2.4. La tarjeta de débito

Las tarjetas de  débito son instrumentos de pago emitidos por entidades bancarias. Su utilización solo es posible si se dispone de efectivo en la cuenta corriente o de ahorro a la que esté asociada, y al utilizar se resta inmediatamente en la cuenta el importe del pago efectuado.

2.4.1. El terminal punto de venta o TPV 

El TPV es un equipo informático que se ha convertido en un canal de cobro imprescindible para los establecimientos comerciales. Los más sencillos permiten al cliente pagar con tarjetas bancarias imprimiendo un comprobante o tique; los más desarrollados han sustituido a las cajas registradoras, disponen de una pantalla táctil y pueden llevar la gestión de inventarios, el control de caja, gestionar bases de datos de productos, clientes, proveedores y empleados, y realizar otras funciones comerciales. 

3. Operaciones de pago y cobro  on line 

El comercio electrónico, comercio on line, comercio virtual o e-comerce es una modalidad de compraventa a distancia que se caracteriza por el uso de medios electrónicos, principalmente internet.

En el comercio electrónico se pueden dar las siguientes formas de pago: 

-     Tarjeta de crédito

-     Transferencia bancaria

-     Pago contra reembolso: consiste en abonar el importe de la compra realizada directamente al transportista que lleva la mercancía al comprador

-     Pasarela de pago: puede ser bancaria o de otras modalidades.